Page 280 - 保險法及相關法規

256 保險業從事衍生性金融商品交易管理辦法

第三條
保險業基於避險目的，從事被避險項目為已投資部位之衍生性金融商品
交易，應檢送申請書連同下列文件，向主管機關申請核准後辦理：
一、 法令遵循聲明書。
二、 董 ( 理 ) 事會或適當人員之授權文件。
三、 負責本業務人員相關從業經驗或專業訓練之證明文件。
四、 從事衍生性金融商品交易處理程序。
五、 衍生性金融商品交易與風險管理之重要政策與程序。
前項第二款至第五款文件有新增或變更時，應報請主管機關備查。
第四條
保險業符合下列資格，且依第二項規定經主管機關核准者，得基於避險
目的，從事被避險項目為預期投資部位之衍生性金融商品交易：
一、 第五條第一項所列資格條件。
二、 已依第五條第二項規定經主管機關核准得從事增加投資效益目的
之衍生性金融商品交易。
保險業申請從事被避險項目為預期投資部位之避險衍生性金融商品交
易，應經董 ( 理 ) 事會通過，並檢送申請書連同下列文件，向主管機關申
請核准後辦理：
一、 符合前項資格之證明文件。
二、 第三條第一項所列文件。
三、 計算避險有效性之數理方式能明確區別下列不同因素對於避險有
效性影響程度之說明：
( 一 ) 第三項第一款所列預期投資組合資產配置計畫之執行差異
影響。
( 二 ) 前目以外之其他因素。
保險業經主管機關依前項規定核准得從事避險目的之衍生性金融商品交
易者，應依下列規定辦理：
一、 交易前應於正式書面文件中，載明明確之預期投資組合資產配置
計畫及避險有效性分析，且該避險有效性分析應經獨立於交易部
門以外之風險管理單位覆核。
二、 因前款所列預期投資組合資產配置計畫之執行差異，致按預期投
資組合與實際投資組合計算之避險有效性差異數達百分之二十以
上者，其交易存續期間之交易金額，應併入第九條所定增加投資
效益目的之衍生性金融商品交易限額計算。