Page 1479 - 保險法及相關法規

伍、其他重要相關法規、行政釋令( 函) 及自律規範 1447

前項所稱洗錢或資恐高風險國家或地區，指下列之一者：
一、 經國際防制洗錢組織公告防制洗錢及打擊資恐有嚴重缺失之國家
或地區。
二、 經國際防制洗錢組織公告未遵循或未充分遵循國際防制洗錢組織
建議之國家或地區。
三、 其他有具體事證認有洗錢及資恐高風險之國家或地區。
第十二條
旅客或隨交通工具服務之人員出入境攜帶下列之物，應向海關申報；海
關受理申報後，應向法務部調查局通報：
一、 總價值達一定金額以上之外幣、香港或澳門發行之貨幣及新臺幣
現鈔。
二、 總面額達一定金額以上之有價證券。
三、 總價值達一定金額以上之黃金。
四、 其他總價值達一定金額以上，且有被利用進行洗錢之虞之物品。
以貨物運送、快遞、郵寄或其他相類之方法運送前項各款物品出入境
者，亦同。
前二項之一定金額、有價證券、黃金、物品、受理申報與通報之範圍、
程序及其他應遵行事項之辦法，由財政部會商法務部、中央銀行、金融
監督管理委員會定之。
外幣、香港或澳門發行之貨幣未依第一項、第二項規定申報者，由海關
沒入之；申報不實者，其超過申報部分由海關沒入之；有價證券、黃金、
物品未依第一項、第二項規定申報或申報不實者，由海關處以相當於未
申報或申報不實之有價證券、黃金、物品價額之罰鍰。
新臺幣依第一項、第二項規定申報者，超過中央銀行依中央銀行法第
十八條之一第一項所定限額部分，應予退運。未依第一項、第二項規定
申報者，由海關沒入之；申報不實者，其超過申報部分由海關沒入之，
均不適用中央銀行法第十八條之一第二項規定。
大陸地區發行之貨幣依第一項、第二項所定方式出入境，應依臺灣地區
與大陸地區人民關係條例相關規定辦理，總價值超過同條例第三十八條
第五項所定限額時，海關應向法務部調查局通報。