Page 271 - 保險法及相關法規

壹、保險法、相關子法及行政釋令( 函) 247

十一、 保險商品說明書之投資標的揭露，應載明與保險計畫有關之各項投
資標的基本資料、配置比例、投資目標及其投資風險，其項目如下：
( 一 ) 如投資標的為證券投資信託基金受益憑證或共同信託基金受益
證券者，應遵照證券主管機關或信託業法主管機關對於基金揭
露事項之規範，並至少應包含下列事項：
1. 擬投資之基金名稱，及其在保險計畫中所占之相對比例，或
要保人得自行指定或變更其配置比例之範圍。
2. 基金種類 ( 股票型、債券型、平衡型、貨幣型、保本型或組
合型 ) 及其投資目標。
3. 基金型態 ( 開放式或封閉式 ) 。
4. 基金投資國外地區者，應註明「投資海外」及其地理分布。
5. 基金核准發行總面額及目前資產規模。
6. 基金經理人簡介。
7. 投資風險之揭露 ( 例如：類股過度集中之風險、產業景氣循
環之風險、證券交易市場流動性不足之風險、外匯管制及匯
率變動之風險、投資地區政治、經濟變動之風險及其他投資
風險等 ) 。
8. 基金最近三年、二年及一年 ( 或成立至今 ) 之投資績效與風險
係數，無風險係數者，應列示風險等級。
9. 證券投資信託事業或信託業之名稱。
10. 國外證券投資信託基金受益憑證，另應參照「境外基金管理
辦法」規定總代理人及銷售機構於募集及銷售境外基金所
交付投資人須知之應載明事項，或中華民國證券投資信託
暨顧問商業同業公會訂定之「境外基金投資人須知範本」內
容，妥為揭露。
11. 其他說明事項。
( 二 ) 如投資標的為指數股票型證券投資信託基金受益憑證 ( Exchange
Traded Funds, ETFs ) 者，除參照前款規定辦理外，並應揭露其追
蹤標的指數及掛牌交易所名稱。
( 三 ) 如投資標的為結構型商品 ( Structured Products ) 者，至少應包含下
列事項。但如投資標的屬境外結構型商品者，得僅揭露其在保險
計畫中所占之相對比例，或要保人得自行指定或變更其配置比例
範圍，而其餘事項以保險公司交付要保人之發行機構中文產品說
明書替代之：